2006年10月31日， 第十届全国人大常委会第二十四次会议通过了《中华人民共和国反洗钱法》。《反洗钱法》有关法律责任的条款规定，金融机构有未按反洗钱法规定的行为，导致洗钱后果发生的，将处50万以上500万以下罚款。本法自2007年1月1日起施行。为预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪，提供了强有力的法律保障。
《反洗钱法》还特别规定：任何单位和个人都有权向人民银行或公安机关举报洗钱活动。要使广大人民群众都参与到反洗钱活动中来，就要首先弄清什么叫“洗钱”，以及它的种种表现形式。只有这样，老百姓才能及时发现和识别洗钱犯罪活动。
所谓“洗钱”，就是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。通俗地讲，就是将“黑钱”洗白。从近年来有关部门掌握和查处的情况来看，“洗钱”的手段和方式可谓花样翻新，种类繁多，令人防不胜防。
跨国贩毒集团，通过赌博“洗钱”。香港某跨国贩毒集团重要成员高某， 自1997年8月以来，一边到澳大利亚从事贩毒活动，一边在当地赌场赌博。高某为此专门在墨尔本赌场买下了一个贵宾厅，一次下注筹码即高达150万澳元。他在墨尔本停留的454天里，共利用赌场清洗了4.2亿澳元的黑钱。1999年8月，高某因涉嫌犯毒被澳大利亚警方逮捕。
由于在一些国家或地区，如美国、澳门等，博彩业是其重要的经济支柱产业，政府一般很少干预，因而高某选择了赌博的方式“洗钱”。
地下制假窝点，通过开酒店“洗钱”。在沿海某省一条偏僻的乡镇公路旁，林某开设了一家富丽堂皇的“汽车驾驶员酒店”。表面上看，这家酒店专为过往司机所设。但知情者知道该酒店经常日进斗金。原来林某还在该镇附近开设了一个地下卷烟制假窝点，专门生产各种假冒名牌卷烟，并销往全国各地，每年暴利高达数千万元人民币。
林某开设酒店的根本目的，在于通过划账的形式，将制假所得的非法资金洗净。为了营造一种顾客盈门、生意兴隆的假象，林某每天晚上都要将酒店所有的客房灯都打开，但实际上却很少有人入住。
对业务收入与其经营规模、业务量明显不符的企业，应加强监管，防止其成为洗钱犯罪的“避难所”。
贪官非法敛财，通过房地产“洗钱”。近年来，洗钱势力也不断介入房地产开发环节。房地产商有可能是洗钱分子的帮凶，也可能本身就是洗钱者。比如洗钱者注资组建开发公司，然后指定一位法人代表，以一种合法公司的身份去运作一些项目，通过一系列经营活动将一些财富的非法属性加以分解和净化；还有洗钱者则选择直接参股的方式，将非法资金注入给开发公司，以股东分红的方式获得对非法所得的合法占有。
官方提供的数据显示，房地产等行业成为洗钱的主要渠道。就此而言，目前中国楼市的价格泡沫、非理性繁荣以及供需结构失衡矛盾，可能与洗钱势力存在某些联系。
走私获得暴利，通过地下钱庄“洗钱”。前几年，中国海关在广州破获了郑某某以“蚂蚁搬家”式走私成品油案件。据查证，以郑某某为首的走私集团利用香港免税柴油与国内柴油的差价，在长达4年的时间内，共走私柴油54万吨，案值高达14亿元人民币，偷逃税款3.5亿元人民币。
此案共抓获主要犯罪嫌疑人150余名。该走私集团为了走私需要，频繁通过当地与境外地下钱庄“洗钱”，并筹集了大量港币、美元供其非法使用。
地下钱庄是滋生洗钱犯罪的罪魁祸首。多年以来，我国公安机关与中国人民银行、外汇管理局等监管当局，对地下钱庄予以坚决打击和取缔。同时，要开正门，堵后门，制定一定的兑换币种优惠政策，正确引导当地的公司、企业和个人，将多余资金存入金融机构。如此，才能在源头上遏制地下钱庄的洗钱活动。
黑社会疯狂敛财，通过拍卖行“洗钱”。某市黑社会组织“黑龙会”老大李某，在短短两年时间里，靠控制本地赌博业和娱乐业，收取保护费，迅速聚敛钱财近2000万元人民币。李某为了将这笔“黑钱”洗白，便与该市一知名拍卖行恶意串通，称其收藏有宋代珍禽图一幅，意欲拍卖。该拍卖行心知肚明，并按李某授意组织了声势浩大的拍卖会。
在拍卖会上，李某指示其亲信张某、王某等竞拍。最后，张某以1850万元的价格购得的“此画”。这样以来，李某就以拍卖艺术品所得的形式，完成了对“黑钱”的清洗，并堂而皇之在当地开始了其他产业的投资。?摇?摇
贪污受贿敛财，通过冒名办企业“洗钱”。某市地处我国东南沿海，该市主管城建的副市长杨某，在任职期间狮子大张口，共贪污受贿折合人民币数千万元。数年间暴富后，杨某却经常彻夜难眠，因为他既不敢将钱存入银行，又不敢用于公开消费。
经冥思苦想之后，杨某遂以他父母为法定代表人，注册成立了一家化工企业，并将自己的非法所得投入该企业，改变了这笔资金的性质，隐瞒了资金的真实来源。
腐败分子为了使其贪污受贿所得合法化，往往以其亲属名义开办企业，并将非法所得与企业的合法收入混同在一起，并通过纳税，变成企业的合法利润。如此这般，非法所得就被彻底清洗干净了。
毒品交易获利，通过休眠账户“洗钱”。云南某银行营业网点工作人员某日突然发现，该营业网点有一个账户6年来长期不动，近期却突然活跃起来，资金往来非常频繁。该工作人员觉得此账户资金往来可疑，即进行了相应调查。
经查，该账户所有人为一名下岗职工，除其本人外，其妻子(家庭妇女)也无正常经济来源。鉴于此种情况，该银行认为有必要向有关部门举报并进一步甄别，遂向当地警方报案。后经警方调查核实，该客户的一名亲戚是毒犯，近期因毒品交易获利不少。毒犯暴富后不敢将赃款存入自己开立的银行账户，就想到了该亲戚有一账户可以利用，便将大部赃款以亲戚的名义神不知鬼不觉地存入了银行。
非法所得赃款，通过虚假生意“洗钱”。2002年3月，某银行发现一个新客户经常收到来自全国各地的个人汇款，且资金交易量较大，资金交易可疑，遂向当地警方报案。经警方调查后证实，该客户为一家个体书店，书店只有一个店员，一个兼职会计，真正的法定代表人始终没有露面。
从表面上看，外地的大量汇款主要是用来买书的，但开设这家书店的主要用途则是为了掩盖其洗钱犯罪行为。其具体操作方式是：雇佣大量人员从各地分批将非法所得存入该书店在银行开立的账户上，书店以卖书的名义将赃款汇集起来，再以营业收入的名义向税务机关申报纳税，从而将非法收入变为合法收入。
犯罪所得赃款，通过异地存款“洗钱”。2004年3月2日，一男一女两位年轻客户来到江西省樟树市某银行储蓄专柜前，要求存入一笔230万元的巨额现金。
但是在开立储蓄结算账户时，两位客户却称未带个人身份证，他们是受别人委托前来存款的。为此，两位客户向该银行出示了存款人吴某的身份证(系辽宁省)。经办员龙某在预留了对方手机号码后，即为其办理了有关存款手续。
待两位客户离开后，该银行即将此笔大额可疑现金存款交易情况报告给了当地人民银行。人民银行经反复分析研究，认为此笔大额存款十分可疑。
为此，人民银行即决定向当地公安机关进行举报。当地公安机关接报后，立即采取果断措施冻结了该笔大额可疑存款，并派出专人进行秘密调查取证工作。同年3月8日，经江西省反贪局证实，该笔大额存款系某国有企业负责人实施犯罪所得赃款。因怕暴露目标，他便找人出面通过异地存款这种方式“洗钱”。
涉案数据惊人，反洗钱查处任重道远。近年来，各地金融机构发现的洗钱线索和涉案金额依然十分惊人。前不久，中国人民银行主管反洗钱工作的副行长在接受《财经》杂志记者专访时介绍说：2004年，中国人民银行在检查过程中，发现了30余起有价值的涉嫌洗钱等经济犯罪案件的线索。这些案件部分仍在跟踪调查，部分已移交公安机关。2005年，中国人民银行和国家外汇管理局共移送涉嫌洗钱犯罪线索3195宗，涉案金额426亿元；配合公安机关及其他部门成功破获洗钱及相关案件50余起，涉案金额折合人民币上百亿元。2006年前8个月，人民银行及其分支机构协助公安机关破获各类经济金融违法犯罪案件25起，涉案金额近200亿元；人民银行(未包括分支机构，分支机构数据按年度统计)已向公安部经侦局移送可疑交易线索38宗，公安机关已立案调查7宗(其中已有6宗发现了违法犯罪问题)；已组织有关分支行调查可疑交易线索44宗。因此，反洗钱查处工作任重道远。
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